Положение Банка России от 08.04.2020 №716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" устанавливает обязательные для кредитных организаций требования организовать управление операционным риском в целях подготовки к внедрению нового стандартизированного подхода к оценке операционного риска для целей расчета норматива достаточности капитала в соответствии со стандартом Базеля III.

Особенности применения требований положения кредитными организациями:

• полные требования — банк с универсальной лицензией, размер активов которого составляет 500 миллиардов рублей и более на начало текущего отчетного года;
• большая часть требований — банк с универсальной лицензией, размер активов которого составляет менее 500 миллиардов рублей на начало текущего отчетного года;
• минимальные требования — банк с базовой лицензией и небанковская кредитная организация, за исключением центрального контрагента.

Положение выделяет для целей унификации управления операционным риском следующие виды операционного риска:

• риск информационной безопасности;
• риск информационных систем;
• правовой риск;
• риск ошибок в управлении проектами;
• риск ошибок в управленческих процессах;
• риск ошибок в процессах осуществления внутреннего контроля;
• модельный риск;
• риск ошибок процесса управления персоналом;
• операционный риск платёжной системы.

В Положении Банка России № 716-П определены требования к системе управления операционным риском, а также к процедурам управления операционным риском.

Положение классифицирует все события операционного риска в разрезе следующих элементов:

• источники операционного риска,
• типы событий операционного риска,
• направления деятельности.

Кредитные организации должны организовать ведение на постоянной основе базы событий в соответствии с порядком, установленном в Положении Банка России №716-П.

Указание Банка России от 15.04.2015 №3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" обязывает кредитные организации (головные кредитные организации банковской группы) создать систему управления рисками и капиталом путём реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - ВПОДК).

Указание устанавливает требования к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковской группы) определять склонность к риску в целях обеспечения устойчивого функционирования на непрерывной основе в долгосрочной перспективе, в том числе в стрессовых ситуациях, а также формировать отчётность в рамках ВПОДК.

Положение Банка России от 28.06.2017 №590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Положение Банка России от 23.10.2017 №611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и осуществление Банком России надзора за его соблюдением.

Положение обязывает кредитные организации формировать резерв на возможные потери по:

• балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь;
• условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах;
• требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям;
• прочим потерям и обязательствам некредитного характера.

Указание Банка России от 08.10.2018 №4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" устанавливает формы отчётности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации, а также перечень форм отчётности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации.